Податкове резиденство за кордоном: скільки доведеться витрачати айтівцям (і де можна не платити)

Війна в Україні триває вже півроку — саме стільки потрібно жити в іншій країні, щоб стати її податковим резидентом. Тому сьогодні це гаряча проблема: частині айтівців, які евакуювалися з країни у перші дні війни, доведеться сплачувати податки одразу двом країнам.

Ми з’ясували, яку частку зарплати доведеться віддавати та які країни звільнили українців від сплати податків.

Подробиці

Якщо ви живете за кордоном вже близько півроку, офіційно працевлаштовані в Україні або маєте ФОП і у вас іноземне джерело доходу, то, швидше за все, на вас чекає подвійна «порція» податків. Причому не лише на зарплату, а й на будь-які гроші, що «капають» на ваш банківський рахунок.

Терміни перебування в країні — один із ключових критеріїв для набуття статусу «податкового резидентства»: у більшості країн доводиться сплачувати податки, якщо мешкаєш там понад 183 дні на рік . Варто зазначити, що в деяких країнах можуть бути менші строки або враховуватися інші обставини, наприклад, в Італії основний критерій для податкового резидентства — реєстрація ВНП чи ПМП. А в Португалії достатньо оформити тимчасовий притулок, і уряд подумає, що ви тут надовго й настав час платити податки.

Щоб уникнути проблем через ухилення від сплати податків, краще відразу зверніться за роз’ясненнями до податкової служби за місцем перебування, не чекаючи караючого візиту інспектора.

Куди виїхали айтівці

За даними DOU, у червні 2022 року близько 13% українських айтівців перебували за кордоном (тоді як у березні 14% фахівців евакуювалися в інші країни). Найпопулярнішими напрямками міграції стали Польща, Німеччина, Португалія, Іспанія та Чехія.

37% із фахівців, які зараз за кордоном, планують повернутися до України лише після закінчення війни, ще 13% — зовсім не збираються повертатися. Тобто їм доведеться сплачувати податки.

Скільки потрібно платити (і де переплачувати не потрібно)

Орієнтуючись на топ країн, куди виїхали айтівці, Highload склав список:

1.     Польща — 32% (можна не платити, якщо працюєте не на польську компанію);
2.     Німеччина — 45%;
3.     Португалія — 48%;
4.     Іспанія -— 47%;
5.     Чехія — 23%;
6.     Туреччина — 45%;
7.     Болгарія — 10%;
8.     Румунія — 10%;
9.     Хорватія — 30%;
10.   Італія — ​​43%;
11.   Великобританія — 45%;
12.   Австрія — 55%;
13.   Словаччина — 25%;
14.   Кіпр — 35% (ставка для ФОП — 15,6%);
15.   Франція — 45%;
16.   Нідерланди — 49%;
17.   Чорногорія — 9%;
18.   Грузія — 20% (1%, якщо у вас ФОП та дохід до $34 тисяч на рік);
19.   Швейцарія — 40%;
20.   Канада — 33%;
21.   Латвія — 31%;
22.   Угорщина — 15%;
23.   Ірландія — 48% (можна не платити, якщо віддалено працюєте на компанію в Україні);
24.   Литва — 20% (можна не платити, якщо у вас оформлено тимчасовий притулок, ФОП в Україні та контракти, укладені ще під час перебування в Україні);
25.   Швеція — 52%;
26.   Молдова — 12%;
27.   Греція — 44%;
28.   Естонія — 20%;
29.   США — 37%;
30.   Таїланд — 35%;
31.   Бельгія — 50%;
32.   Данія — 55%;
33.   Словенія — 50%.

Нагадаємо, раніше Highload зробив огляд країн Європи, де найдешевше жити.