Налоговое резиденство за границей: сколько придется тратить айтишникам (и где можно не платить)

Война в Украине длится уже полгода — именно столько требуется времени жить в другой стране, чтобы стать ее налоговым резидентом. Потому сегодня это горячая проблема: части айтишников, которые эвакуировались из страны в первые дни войны, придется платить налоги сразу двум странам.

Мы выяснили, какую долю зарплаты придется отдавать и какие страны освободили украинцев от уплаты налогов.

Подробности

Если вы живете за границей уже около полугода, официально трудоустроены в Украине или имеете ФЛП и у вас иностранный источник дохода, то, скорее всего, вас ожидает двойная «порция» налогов. Причем не только на зарплату, а и на любые деньги, которые «капают» на ваш банковский счет.

Сроки пребывания в стране — один из ключевых критериев для получения статуса «налогового резидентства»: в большинстве стран приходится платить налоги, если проживаешь там более 183 дней в году. Стоит отметить, что в некоторых странах могут быть меньшие сроки или учитываться другие обстоятельства, например, в Италии основной критерий для налогового резидентства — регистрация ВНЖ или ПМЖ. А в Португалии достаточно оформить временное убежище, и правительство подумает, что вы тут надолго и пора платить налоги.

Чтобы избежать проблем из-за уклонения от уплаты налогов, лучше сразу обратитесь за разъяснениями в налоговую службу по месту пребывания, не дожидаясь карающего визита инспектора.

Куда выехали айтишники

По данным DOU, в июне 2022 года около 13% украинских айтишников находились за границей (тогда как в марте 14% специалистов эвакуировались в другие страны). Самыми популярными направлениями миграции стали Польша, Германия, Португалия, Испания и Чехия.

Скриншот DOU

37% из специалистов, которые сейчас за границей, планируют вернуться в Украину только после окончания войны, еще 13% — вовсе не собираются возвращаться. То есть им придется платить налоги.

Сколько нужно платить (и где «переплачивать» не нужно)

Ориентируясь на топ стран, куда выехали айтишники, Highload составил список:

1.     Польша — 32% (можно не платить, если работаете не на польскую компанию);
2.     Германия — 45%;
3.     Португалия — 48%;
4.     Испания — 47%;
5.     Чехия — 23%;
6.     Турция — 45%;
7.     Болгария — 10%;
8.     Румыния — 10%;
9.     Хорватия — 30%;
10.   Италия — 43%;
11.   Великобритания — 45%;
12.   Австрия — 55%;
13.   Словакия — 25%;
14.   Кипр — 35% (ставка для ФЛП — 15,6 %);
15.   Франция — 45%;
16.   Нидерланды — 49%;
17.   Черногория — 9%;
18.   Грузия — 20% (1%, если у вас ФЛП и доход до $34 тысяч в год);
19.   Швейцария — 40%;
20.   Канада — 33%;
21.   Латвия — 31%;
22.   Венгрия — 15%;
23.   Ирландия — 48% (можно не платить, если удаленно работаете на компанию в Украине);
24.   Литва — 20% (можно не платить, если у вас оформлено временное убежище, ФЛП в Украине и контракты, заключенные еще во время пребывания в Украине);
25.   Швеция — 52%;
26.   Молдова — 12%;
27.   Греция — 44%;
28.   Эстония — 20%;
29.   США — 37%;
30.   Таиланд — 35%;
31.   Бельгия — 50%;
32.   Дания — 55%;
33.   Словения — 50%.

Напомним, ранее Highload сделал обзор стран Европы, где дешевле всего жить.